Переход на налоговый мониторинг

“Налог-3” — это цифровая система, по которой ФНС отслеживает деятельность компании через онлайн-доступ ко всей ее финансовой документации и бухгалтерии. 

ВАЖНО! Перед переходом на налоговый мониторинг, необходимо связаться с ФНС в Вашем регионе для получения разрешения!

Налоговый мониторинг позволяет заменить традиционные проверки на онлайн-взаимодействие для более оперативного согласования вопросов налогообложения с ФНС напрямую. Теперь для анализа деятельности компании, налоговой службе достаточно лишь удаленно наблюдать за процессами и обращать внимание только на те операции, которые могут вызвать подозрение. Все это помогает более эффективно решать спорные вопросы, снизить трудозатраты и устранить необходимость выездных и камеральных налоговых проверок. Помимо этого, налоговый мониторинг обеспечивает закрытие проверок не через три года, а через шесть месяцев с момента подачи годовой декларации.

Кому необходим налоговый мониторинг

До 2021 года использовать систему налогового мониторинга могли только крупные компании, однако с 1 июля 2021-го условия смягчились, что позволило разрешить присоединиться к новой форме контроля и среднему бизнесу.

Согласно Федеральному закону № 470, для перехода на налоговый мониторинг необходимо два основных условия:

• Активы и прибыль предприятия — более 1 млрд рублей;
• Сумма налогов, уплаченных за предыдущий год — более 100 млн рублей. Сюда включены налоги на прибыль, страховка работников, таможенные выплаты, а также налоги на добавленную стоимость.

Таким образом, налоговый мониторинг становится все более доступным для большего количества компаний.

Процесс перехода на налоговый мониторинг

Для перехода на систему налогового мониторинга, прежде всего, необходимо убедиться, что организация соответствует всем финансовым требованиям, установленных законом № 470-ФЗ. 

Важно выбрать способ, с помощью которого ФНС будет предоставляться доступ к данным. Это можно сделать при помощи:

• Открытия доступа налоговой службе к электронному архиву, системам бухгалтерии (1С) и взаимодействия с клиентами (CRM);
• Создания электронного хранилища данных, куда будут выгружаться все документы, необходимые налоговой службе.

Компания обязана обеспечивать своевременное предоставление всей документации, внося ее в электронную базу, через которую и будет производиться контроль.

Далее необходимо оценить и подготовить информационные системы и систему внутреннего контроля к доступу со стороны регулятора.

Наконец, нужно подать заявление в местный налоговый орган. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11.05.2021 № ЕД-7-23/476@. К заявлению прикладываются: 

• Регламент информационного взаимодействия; 
• Информация об участниках; 
• Учетная политика;
• Документы СВК.

Крайняя дата подачи заявления на налоговый мониторинг — 1 сентября, после чего налоговая рассматривает заявление и документы до 1 ноября. В случае одобрения, мониторинг проводится с 1 января следующего года. Если организация нарушает регламент взаимодействия, не представляет документы или сообщает недостоверные сведения, ФНС вправе отказать в проведении налогового мониторинга. 

Интеграция с АИС “Налог-3” 

Согласно положениям Федерального закона № 470, компаниям необходимо подготовить свои системы к интеграции с АИС «Налог-3», которая станет обязательной к 2024 году. С 1 января 2024 г. участники налогового мониторинга будут обязаны взаимодействовать с ФНС либо через информационную систему, либо с помощью подключения к аналитической витрине данных. 

Данный фактор требует оперативных и профессиональных действий. Подключение к налоговому мониторингу — комплексный процесс, где должно быть учтено много факторов. Помимо сложности технического доступа к системе, существуют риски утечек ценной информации. Также для передачи данных официальный перечень ФНС подразумевает использование определенных средств криптографической защиты (СКЗИ). Эти СКЗИ должны быть идентичными с обеих сторон, и поэтому перечень ограничивается теми производителями, которые использует ФНС:

1. ОАО «ИнфоТеКС»:
• Кластер из линейки ПАК VIPNet Coordinator HW;
• Одиночный экземпляр из линейки ПАК VIPNet Coordinator HW.
2. ООО «Код Безопасности»:
• Кластер из линейки АПКШ Континент IPC;
• Одиночный экземпляр из линейки АПКШ Континент IPC.
3. ООО «Фактор-ТС»:
• Кластер из линейки Дионис;
• Одиночный экземпляр из линейки Дионис.

Ввиду всех этих причин, лучшим вариантом будет поручить процесс подключения к “Налог-3” профессиональному интегратору. Такой подход позволит избежать рисков и обеспечит эффективную и безопасную работу с налоговой отчетностью в новом цифровой форме.

Чем мы можем помочь

“Астрал. Безопасность” осуществит подключение к налоговому мониторингу и обеспечит соблюдение всех требований по информационной безопасности.

“Астрал. Безопасность” — многопрофильный системный интегратор ИБ, более 15 лет обеспечивает безопасность информационных систем различного уровня сложности по всей России. Мы проводим полный цикл работ по приведению ИСПДн в соответствие с требованиями 152-ФЗ и нормативными документами ФСТЭК и ФСБ России по защите ПДн: 

• Защита информационных систем персональных данных (ИСПДн);
• Защита конфиденциальной информации, в том числе государственной тайны;
• Безопасность критических информационных инфраструктур (КИИ);
• Аудит информационной безопасности и консультации по вопросам ИБ;
• Решения в области импортозамещения;
• Поставка, установка и настройка средств защиты информации;

В том числе, имеем большой опыт интеграции с различными государственными информационными системами. 

Преимущества работы с нами:

• Опыт и профессионализм

>15 лет на рынке ИБ; 

>31 400 реализованных проектов по информационной безопасности;

Входим в ТОП-30 крупнейших компаний России в сфере ИБ по версии Cnews и Tadviser.

• Лицензии ФСБ и ФСТЭК России

Имеем все необходимые лицензии, подтверждающие нашу квалификацию и право на работу в области ИБ.

• Работаем с лучшими поставщиками

“Астрал. Безопасность” — авторизованный партнер крупнейших производителей средств защиты информации. Более 60 компаний-вендоров нашем brand-листе.

• Надежность 

100% успешное прохождение проверок контролирующими органами.

• Широкий спектр услуг

Предлагаем и подбираем услугу под конкретного заказчика, его потребности и бюджет.

• Экспертная поддержка

Окажем поддержку по любому техническому вопросу.